市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與指導(dǎo)工作調(diào)研問(wèn)卷

（問(wèn)卷說(shuō)明:本問(wèn)卷旨在了解市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與指導(dǎo)的實(shí)施情況，數(shù)據(jù)僅用于學(xué)術(shù)研究，承諾匿名處理。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際工作情況作答，感謝支持?。?br>

一、基本信息

1.您在市審計(jì)局的工作年限:

1年以下 1-5年 5-10年 10年以上

2.您的崗位（如內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督處）:

二、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制調(diào)研

（一）制度與流程

1.您所在部門是否建立了明確的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度（如審計(jì)質(zhì)量控制辦法、廉政監(jiān)督規(guī)定等）?

有完整制度有部分制度制度待完善不了解

2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要對(duì)象包括:（可多選）

審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量（如證據(jù)完整性、結(jié)論準(zhǔn)確性）審計(jì)人員廉政紀(jì)律（如回避制度、工作紀(jì)律）財(cái)務(wù)收支合規(guī)性（如差旅報(bào)銷、經(jīng)費(fèi)使用）其他

3.對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督通常采取哪些方式?（可多選）

三級(jí)復(fù)核制度（主審、科長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核）交叉互審（不同科室互相復(fù)核項(xiàng)目）外部專家評(píng)審（如聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所）大數(shù)據(jù)分析篩查（如疑點(diǎn)數(shù)據(jù)比對(duì)）其他

（二）監(jiān)督執(zhí)行與問(wèn)題整改

1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的頻率通常為:

項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤（事前、事中、事后）項(xiàng)目結(jié)束后集中檢查季度抽查年度抽查不定期突擊檢查

2.近一年您所在部門通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題包括:（可多選）

審計(jì)程序不規(guī)范（如未按規(guī)定送達(dá)通知書）證據(jù)不足或結(jié)論偏差廉政風(fēng)險(xiǎn)（如內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)部門接觸過(guò)密）問(wèn)題整改不到位（如僅表面整改、未形成長(zhǎng)效機(jī)制）制度與實(shí)際脫節(jié)（如現(xiàn)有制度不適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致執(zhí)行偏差）其他

三、內(nèi)部指導(dǎo)與能力建設(shè)調(diào)研

1.局里對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)主要通過(guò)哪些途徑?（可多選）

現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)組織集中培訓(xùn)（如市審計(jì)局會(huì)定期舉辦全市內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)班）送教上門服務(wù)（如派出業(yè)務(wù)骨干前往企業(yè)，開展專題培訓(xùn)）以審代訓(xùn)（如抽調(diào)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員參與審計(jì)機(jī)關(guān)組織的項(xiàng)目，在實(shí)際審計(jì)項(xiàng)目中學(xué)習(xí)審計(jì)方法）其他

2.您認(rèn)為當(dāng)前內(nèi)部指導(dǎo)工作自身最需要加強(qiáng)的方面是:

前沿審計(jì)技術(shù)（如AI審計(jì)工具應(yīng)用）跨領(lǐng)域知識(shí)（如金融、工程審計(jì)技巧）溝通協(xié)調(diào)能力（如與被審計(jì)單位溝通）其他

3.局里是否建立了內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)共享機(jī)制（如內(nèi)部刊物、知識(shí)庫(kù)）?

完善且高頻使用有但使用頻率低正在籌備無(wú)

四、對(duì)基層內(nèi)部審計(jì)的了解程度調(diào)研

1.您對(duì)本市基層單位（如鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、國(guó)有企業(yè)下屬單位）內(nèi)部審計(jì)工作的熟悉程度如何?

非常熟悉比較熟悉一般不太熟悉完全不了解

2.您認(rèn)為基層內(nèi)部審計(jì)目前存在的主要問(wèn)題是?（可多選）

人員專業(yè)能力不足，缺乏系統(tǒng)培訓(xùn)制度不健全，執(zhí)行流于形式審計(jì)獨(dú)立性差，受管理層干預(yù)多信息化水平低，仍依賴手工查賬與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)不足，信息傳遞不暢其他

3.市審計(jì)局是否對(duì)基層單位內(nèi)部審計(jì)工作開展過(guò)指導(dǎo)或培訓(xùn)?

定期開展（每年≥2 次）不定期開展僅針對(duì)特定項(xiàng)目開展從未開展

4.您認(rèn)為市審計(jì)局在指導(dǎo)基層內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，最應(yīng)關(guān)注的方面是?

幫助建立標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)流程和制度開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（如經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)）推動(dòng)基層審計(jì)信息化建設(shè)建立基層審計(jì)成果共享與反饋機(jī)制其他

五、內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展的工具與做法調(diào)研

1.您認(rèn)為以下哪些工具或技術(shù)對(duì)提升內(nèi)部審計(jì)效率和質(zhì)量效果顯著?（可多選）

審計(jì)管理系統(tǒng)（如OA系統(tǒng)、審計(jì)項(xiàng)目管理平臺(tái)）數(shù)據(jù)分析工具（如SQL、Python、Tableau）智能審計(jì)軟件（如RPA機(jī)器人、AI異常交易識(shí)別工具）區(qū)塊鏈技術(shù)（用于審計(jì)證據(jù)存證和追溯）其他

2.您所在部門是否采用過(guò)以下創(chuàng)新做法推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展?（可多選）

開展“研究型審計(jì)”，將政策研究融入項(xiàng)目建立審計(jì)整改“回頭看”長(zhǎng)效機(jī)制推行“嵌入式審計(jì)”，在業(yè)務(wù)流程中實(shí)時(shí)監(jiān)督引入第三方機(jī)構(gòu)參與復(fù)雜項(xiàng)目審計(jì)其他

3.您認(rèn)為未來(lái)內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵方向是?（可多選）

深化大數(shù)據(jù)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)全覆蓋分析加強(qiáng)跨部門協(xié)作（如與紀(jì)檢、財(cái)政部門聯(lián)動(dòng)）培養(yǎng)復(fù)合型審計(jì)人才（兼具技術(shù)與業(yè)務(wù)能力）完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制（如與績(jī)效考核掛鉤）其他

六、工作有效性認(rèn)知調(diào)研
（一）自我評(píng)估（請(qǐng)根據(jù)實(shí)際感受選擇評(píng)分，1 分 = 非常不滿意，5 分 = 非常滿意）

內(nèi)部監(jiān)督制度的可操作性

非常不滿意

非常滿意

監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改效率

非常不滿意

非常滿意

內(nèi)部指導(dǎo)對(duì)被審單位工作的提升

非常不滿意

非常滿意

審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的整體水平

非常不滿意

非常滿意

對(duì)基層內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)工作的成效

非常不滿意

非常滿意

（二）挑戰(zhàn)與改進(jìn)方向1.您認(rèn)為當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與指導(dǎo)工作面臨的最大困難是:（可多選）

人員編制不足，監(jiān)督力量薄弱部分審計(jì)人員合規(guī)意識(shí)薄弱新技術(shù)應(yīng)用不足（如大數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)不完善）基層單位配合度低，指導(dǎo)工作推進(jìn)困難其他

2.若要提升內(nèi)部審計(jì)工作有效性，您認(rèn)為最需要優(yōu)先改進(jìn)的是:

完善監(jiān)督制度（如細(xì)化質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)）加強(qiáng)信息化建設(shè)（如開發(fā)內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)）強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制（如問(wèn)題整改與績(jī)效考核掛鉤）加大對(duì)基層內(nèi)部審計(jì)的支持力度其他

七、開放性問(wèn)題（三選一,多多益善）

1.請(qǐng)用一句話概括市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與指導(dǎo)工作的特色或亮點(diǎn)

2.您對(duì)進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與指導(dǎo)工作有哪些具體建議?

3.對(duì)于推動(dòng)基層內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量發(fā)展，您還有哪些補(bǔ)充想法或建議?

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