寧波市住房公積金管理中心2023年度內(nèi)部控制風險評估調(diào)查問卷

        風險評估小組對貴單位2023年內(nèi)部控制進行風險評估，識別出主要風險點。設(shè)計貴單位單位層面、業(yè)務(wù)層面的風險調(diào)查問卷，希望通過調(diào)查問卷的方式，收集并且評估單位層面、業(yè)務(wù)層面可能面臨的風險，并最終確定單位層面、業(yè)務(wù)層面的重大、重要風險。
        1、風險是指未來的不確定性對單位實現(xiàn)其目標的影響。包括內(nèi)部和外部的風險，影響單位既定目標的實現(xiàn)。
        2、對于同一個風險的兩個維度的評價必須是獨立進行的，即評價“發(fā)生可能性”時就獨立考慮、評估該風險發(fā)生的最大可能性；評價“影響重大性”就獨立考慮、評估如果發(fā)生該項風險會對單位造成的最大影響程度。
        發(fā)生可能性定性測評：
        1.極低：一般情況下不會發(fā)生。
        2.低：極少情況下發(fā)生。
        3.中：某些情況下發(fā)生。
        4.高：較多情況下發(fā)生。
        5.極高：經(jīng)常發(fā)生。
        影響重大性（影響程度）定性測評：
        1.極低：輕微的損失。
        2.低：較低的損失。
        3.中：中等的損失。
        4.高：重大的損失。
        5.極高：極大的損失。
1. 被調(diào)查人員所在部門
2. 崗位
一、單位層面
3.
本單位成立內(nèi)控領(lǐng)導小組、工作小組，未成立內(nèi)部控制評價與監(jiān)督小組，未每年對經(jīng)濟活動進行全面風險評估（包括行政賬等），缺乏評價與監(jiān)督機制，可能無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或風險，容易出現(xiàn)決策失誤，影響長期發(fā)展。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
4. 本單位個別采購項目的采購人、驗收人、出入庫登記為同一人員，資產(chǎn)管理方面的資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)清查盤點人員為同一人，職能交叉，未做到不相容職責相分離，可能影響單位經(jīng)濟活動的效率和效果。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
二、收支業(yè)務(wù)
5. 本單位個別資金支付不及時，存在跨年報銷費用的情況，不符合《政府會計準則》等相關(guān)規(guī)定，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
三、政府采購業(yè)務(wù)
6. 采購資金結(jié)算未嚴格遵循采購合同執(zhí)行，可能導致未驗先付或延期支付，影響單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性以及公共服務(wù)的效率和效果。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
四、合同管理
7. 存在未審查合同對方的主體資格及資信狀況的情況，個別合同簽訂相對方為非法定代表人簽字或者未簽字，合同簽訂人未經(jīng)授權(quán)或者超越權(quán)限簽訂合同，可能導致單位利益受損。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
8. 合同用印申請管理不規(guī)范，存在住房公積金（提取、貸款）業(yè)務(wù)委托合同用印申請與實際簽訂不一致、個別合同用印滯后的情況，可能導致合同有效性存在爭議，滋生法律風險，影響公共服務(wù)效率和效果。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
9. 主任辦公會議關(guān)于2023年度市本級公積金業(yè)務(wù)放貸銀行計劃調(diào)整與實際業(yè)務(wù)變更合同的銀行不一致，合同隨意變更或解除，可能導致合同偏離原目標，影響單位經(jīng)濟活動的效率和效果。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
五、公積金業(yè)務(wù)（提取方面）
10. 個別提取業(yè)務(wù)審核不規(guī)范，存在個別提取原因錯選、未規(guī)范復(fù)核簽字等問題，存在操作風險，可能影響單位業(yè)務(wù)活動合規(guī)性。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
六、公積金業(yè)務(wù)（貸款方面）
11. 抵押登記率不足，貸款抵押證明（他項權(quán)證）應(yīng)收未收，可能引起貸款風險。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
12. “市本級普通公積金貸款抵押證明應(yīng)收未收明細表”中催辦次數(shù)存在一個月催辦0次的情況，催收次數(shù)不符合要求，可能引起貸款風險。
  • 極低
  • 低
  • 中
  • 高
  • 較高
發(fā)生可能性
影響重大性
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